30-сен, 2020, 23:50 1 843 1


В условиях борьбы с пандемией короновируса налог на вклады в Сбербанке (СБ) должен рассматриваться в качестве адекватной меры по укреплению экономики. Но многие клиенты банка посчитав, что они лишатся дополнительного источника дохода и, предпочтя вложить высвободившиеся средства в альтернативные инструменты инвестирования, поспешили закрыть счета. Обоснованы ли опасения вкладчиков СБ РФ или их финансовые потери будут минимальны, если они продолжат хранить деньги на сберегательных счетах?

 

Налогообложение вклада

Обязанность по внесению фискальных платежей у вкладчиков кредитных структур возникала, если:

  • годовой показатель доходности (в процентах) превышал ставку рефинансирования на 5 пунктов (по счетам в рублях);
  • годовой показатель доходности (в процентах) превышает отметку в 9 пунктов (по счетам в ин. валюте).

 

С 2021 года в РФ вводится новый налог, согласно которому владельцы сберегательных депозитов, размер которых превышает 1 млн рублей, начнут отчислять часть средств от доходов с процентов в бюджет страны. Новость о том, что вклады будут облагаться налогом, клиенты кредитных учреждений восприняли с настороженностью, поэтому власти решили смягчить фискальную нагрузку для определенных случаев. Обязанность по уплате взносов в бюджет нивелируется, если клиент получает доход от размещения денег в банке по ставке не выше 1%. Аналогичная преференция распространяется на владельцев эскроу-счетов. Также предусмотрен формат снижения суммы налога в зависимости от корректировок ключевой ставки ЦБ России. Размер фискального отчисления с инвестиций в ин. валюте будет определяться с учетом ежедневного дохода в перерасчете на рубли по официальному курсу.

 

Какая сумма вклада

Герман Греф (глава СБ России) проинформировал клиентов о том, что в дроблении сберегательных счетов нет необходимости, поскольку финансовое обременение распространяется на депозиты, суммарно превышающие показатель в 1 млн рублей. В отношении иностранных счетов будет действовать правило, согласно которому перерасчет евро или доллара в рубли не подлежит налогообложению.

 

Вклады, которые попадут в базу фискальных органов

Клиенты, получающие доход от размещения денежных средств в Сбербанке России, должны учитывать, что риск приобрести статус налогоплательщика по сберегательным депозитам зависит от:

  • суммы инвестиции;
  • процентной ставки в рамках выбранной программы;
  • ключевой ставки ЦБ;
  • размера дохода по вкладу.

 

 

С учетом нововведений, анонсированных Президентом России Путиным В.В. в марте 2020 года, фискальный сбор с депозитов, в совокупности превышающих 1 млн рублей, станет дополнительным финансовым обременением для клиентов СБ, которые открыли:

  • рублевые и валютные вклады;
  • накопительные, зарплатные и сберегательные счета с размером ставки более 1% годовых.

 

Вопрос о том, какие вклады Сбербанка облагаются налогом, утрачивает актуальность для владельцев депозитов, которые изначально открывались для приобретения жилья (эскроу-счета). Указанная категория клиентов освобождается от уплаты нового сбора.

 

В 2020 году наиболее доходными для вкладчиков СБ являются следующие программы:

 

«Лидер Сохраняй»

«Особый Сохраняй»

«Сохраняй»

Депозит

от 5 млн руб.

от 0,7 млн руб.

от 1 тыс. руб.

Срок

до 3 лет

Ставка

до 5,2%

до 4,8%

до 4,5%

 

Учитывая, какая сумма вклада облагается налогом, финансовые аналитики предрекли, что основными плательщиками нового сбора станут обеспеченные люди. Чтобы нивелировать фискальное бремя, они станут обналичивать деньги, что гипотетически невыгодно банкам.

 

Сумма процентов

Величина налоговой ставки по банковским вкладам, в совокупности превышающих 1 млн рублей, составляет 13%.

Фискальные сборы будут взиматься не с суммы денежных средств, размещенных на сберегательном депозите, а с профита, начисленного по процентам за год (календарный). Указанный показатель дополнительно будет минимизирован за счет необлагаемого процентного дохода (НПД), который определяется посредством умножения 1 млн рублей на размер ключевой ставки ЦБ РФ. Если, например, уровень рефинансирования достигает 7 пунктов, то подоходный налог для физических лиц рассчитывается при условии, что профит по банковским процентам превысит 70 тыс. рублей. Фискальный сбор начисляется с разницы между полученной маржой и НПД.

 

В качестве примера рассчитаем налог по следующей инвестиционной программе: 

  1. сумма – 1,3 млн руб.;

  2. срок – 1 год;

  3. ставка – 5,4%;

  4. уровень рефинансирования – 6%.

 

  • Проценты с вклада ((1,3 млн р. * 5,4%) – (1 млн р. * 6%)) = 10 200 р.;
  • Сумма налога 10 200 р. * 13% = 1 326 р.

 

 

Первые уведомления о необходимости исполнить фискальные обязательства владельцы депозитов получат в 2022 году.

 

Плательщики налога

Вопрос о том, будут ли в будущем снижены налоги на сберегательные вклады, становится актуальным для социально незащищенных клиентов финансово-кредитных структур. Пенсионеры, обсуживающиеся в СБ России и прочих банках, пока не имеют каких-либо льгот по уплате фискального сбора, который предусмотрен для депозитов с суммой более 1 млн рублей. Но возможность введения преференций для людей старшего поколения, предпочитающих хранить накопления в финансовых учреждениях, обсуждается на законодательном уровне. Представители молодого поколения, выбравшие получать пассивный доход путем размещения сбережений на банковских счетах, также не могут рассчитывать на льготы по новому налогу.

 

Нюансы администрирования

Основанием исполнить фискальное обязательство для владельцев депозитов СБ и прочих кредитных структур станет уведомление из ИФНС. Оплатить налог на проценты по вкладам необходимо до 1.12.2022 года. Отчетным периодом будет считаться 2021 год. Поскольку Сбербанк является налоговым агентом, то передача данных по счетам клиентов – это обязанность кредитной структуры. Срок информирования – до 1.02.22 года. Расчетом налогов по сберегательным депозитам займется фискальный орган. Банковская структура самостоятельно будет заполнять 3 НДФЛ и направлять указанный документ в соответствующую структуру.

 

Станут ли кредитные организации возмещать клиенту уплаченный налог

Финансовые аналитики прогнозируют, что введение дополнительного фискального сбора снизит уровень спроса на инвестиционные программы в банковском секторе. Чтобы исправить ситуацию в лучшую сторону, кредитные учреждения могут повысить процентную ставку по депозитам, предусмотрев в ней расходы клиентов на оплату налога, предложенного главой государства. Но пока неизвестно, согласятся ли банки на подобную меру, поскольку она автоматически может повлечь увеличение ставки по кредитам и снижение уровня доходности банков по розничным операциям.

 

Заключение

Новый закон, введение которого продиктовано попытками властей пополнить казну, требует детальной проработки механизма его реализации на практике. Кредитные структуры пока не располагают слаженной системой коммуникации, в рамках которой они будут информировать друг друга о размере и количестве вкладов своих клиентов. Также следует повысить привлекательность инвестиционных программ для клиентов, иначе отток капитала из банковского сектора будет продолжаться.


Если решили закрыть вклад раньше срока, то читайте статью "Досрочное закрытие вклада, плюсы и минусы".

Фото источник: OFinances.ru Скриншоты сайта: sberbank.ru